Vermogen overdragen aan de volgende generatie met zeggenschap: een familiefonds

Wanneer je tijdens je leven vermogen wilt overdragen aan je kinderen of kleinkinderen, kun je kiezen voor een schenking. Het nadeel van een gewone schenking is dat je na de schenking geen invloed meer hebt op wat er met het vermogen gebeurt. Soms is dit onwenselijk: je wilt als ouders iets doorgeven, maar óók de zeggenschap behouden en het familievermogen bij elkaar houden.

Schenken op papier lijkt dan een oplossing, omdat je wel schenkt maar het bedrag schuldig blijft. In de praktijk is dit echter vaak fiscaal nadelig door de jaarlijkse box 3-heffing: de vordering bij de kinderen wordt zwaarder belast dan de schuld bij de ouders.

Familiefonds als alternatief voor schenking

Een familiefonds kan een aantrekkelijk alternatief zijn. Bij een familiefonds wordt het vermogen en de zeggenschap gescheiden. Je brengt het familievermogen, bijvoorbeeld in beleggingen, onder in het fonds. Het fonds geeft vervolgens participaties uit die de waarde van het familievermogen vertegenwoordigen.

Als oprichter blijf je beheerder van het fonds en houd je de zeggenschap, terwijl je kinderen meeprofiteren van de waardeontwikkeling door de participaties. Zo blijft het familiekapitaal bijeen en kun je je kennis en ervaring overdragen aan de volgende generatie.

Het vermogen in het familiefonds wordt belast in box 3, net als bij andere vormen van sparen en beleggen.

Waarom kiezen voor een familiefonds?

Kortom: wil je vermogen schenken, de regie behouden én het familievermogen beschermen, dan kan een familiefonds een uitstekende oplossing zijn.

Het is belangrijk om het familiefonds zorgvuldig op te zetten. Wil je weten of een familiefonds bij jouw situatie past? We helpen je graag vooruit! Neem gerust contact op met Aafje van de Waterbeemd.