MKB-nieuwsbrief januari 2025

De MKB-nieuwsbrief van januari 2025 staat weer voor je klaar. We hebben een interessante mix van de belangrijkste en meest gelezen artikelen voor je klaargezet in een duidelijk overzicht. Veel leesplezier gewenst!

Top 10 wijzigingen voor de werkgever
Heb je personeel in dienst of werk je met zzp’ers? Per 1 januari 2025 zijn er weer een aantal veranderingen doorgevoerd die invloed hebben op jou als werkgever en dga. De tien belangrijkste hebben we voor je op een rij gezet en lees je hier.

Aanwijzingen bij uw laatste btw-aangifte 2024
In januari 2025 moet je jouw laatste btw-aangifte over 2024 indienen. De laatste btw-aangifte kan een aantal bijzonderheden kennen. We hebben ze voor je op een rijtje gezet en lees je hier.

Hoge Raad vult werkelijke rendement onroerende zaken box 3 verder in
Op 20 december 2024 gaf de Hoge Raad nadere aanwijzingen over de wijze waarop het werkelijke rendement van onroerende zaken in box 3 vanaf het jaar 2017 berekend moet worden. Lees hier meer.

Btw-suppletie vanaf 2025 binnen acht weken!
Heb je te weinig btw aangegeven in jouw btw-aangiften en afgedragen aan de Belastingdienst, dan ben je verplicht dit te corrigeren met een btw-suppletie. Tot en met 2024 moest je dit zo spoedig mogelijk doen nadat je constateerde dat je te weinig btw hebt aangegeven en afgedragen. Vanaf 2025 moet je dit binnen acht weken na deze constatering doen. Zo spoedig mogelijk kent vanaf 2025 daarom een uiterste termijn van acht weken. Lees hier meer.

Nieuwe subsidie voor reparatie en recycling van producten
Er komt voor ondernemers een nieuwe subsidie beschikbaar ter bevordering van reparatie en recycling van een aantal productgroepen. Deze nieuwe subsidie, de Subsidie Circulair implementeren en opschalen (CIO), is vanaf 30 januari 2025 aan te vragen. Lees hier verder.

Hoeveel mag je in 2025 belastingvrij schenken?
Wil je in 2025 jouw kinderen, kleinkinderen of anderen een geldbedrag schenken? Wat zijn dan voor dit jaar de belastingvrije bedragen? Je leest het hier.

Lagere belastingrente in 2025
De belastingrente is vanaf 1 januari 2025 hoogstwaarschijnlijk lager dan in 2024. De percentages zijn nog niet officieel gepubliceerd, maar voor onder meer de vennootschapsbelasting daalt het percentage waarschijnlijk van 10% in 2024 naar 9% in 2025. Voor vrijwel alle andere belastingen daalt de belastingrente waarschijnlijk van 7,5% in 2024 naar 6,5% in 2025. Lees hier verder.

Bedrag grens startersvrijstelling overdrachtsbelasting 2025 en 2026
Starters op de woningmarkt van 18 tot 35 jaar oud kunnen bij aankoop van een eigen woning onder voorwaarden een beroep doen op de startersvrijstelling overdrachtsbelasting. In 2025 bedraagt de maximale waarde van de woning voor deze vrijstelling, de zogenaamde woningwaardegrens, € 525.000. In 2024 was dit nog € 510.000 en ook het bedrag voor 2026 is al bekend (€ 555.000). Behalve de woningwaardegrens en de leeftijd van de koper(s) gelden nog meer voorwaarden. Zo moet de koper onder meer de woning zelf voor langere tijd gaan bewonen en dit ook verklaren bij de notaris. Voor toepassing van de vrijstelling is de datum van levering van de woning bij de notaris overigens bepalend. Kocht u in 2024 een woning die pas in 2025 door de notaris geleverd wordt, dan geldt een woningwaardegrens van € 525.000 en dus niet van € 510.000. Lees hier meer.

Flink hoger budget en wijzigingen EIA 2025
Ondernemers in de inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting die investeren in bedrijfsmiddelen van de Energielijst kunnen met de EIA in 2025 in aanmerking komen voor een investeringsaftrek van 40% van het investeringsbedrag. In 2025 is voor de EIA € 431 miljoen budget beschikbaar, € 172 miljoen meer dan in 2024. In 2026 is het beschikbare budget nog hoger (€ 460 miljoen). In de Energielijst 2025 hebben ten opzichte van 2024 weer aanpassingen plaatsgevonden. Bekijk hier de opvallendste wijzigingen. Verder is het maximale jaarlijkse investeringsbedrag waarvoor u EIA kunt krijgen in 2025 verhoogd naar € 151 miljoen. Zorg er wel voor dat u aan alle voorwaarden voor de EIA voldoet. Vergeet bijvoorbeeld niet de aanvraag voor toepassing van de EIA te doen binnen drie maanden na het aangaan van de verplichting tot aankoop van het bedrijfsmiddel. Lees hier meer.

Lager budget en wijzigingen MIA/VAMIL 2025
Ondernemers in de inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting die investeren in milieu-investeringen kunnen in 2025 met de MIA in aanmerking komen voor een investeringsaftrek die kan oplopen tot 45% van het investeringsbedrag. Met de VAMIL kunnen zij tot 75% van de investeringskosten willekeurig afschrijven. In 2025 is voor de MIA € 189 miljoen budget (2024: € 192 miljoen) beschikbaar en voor de VAMIL € 20 miljoen (2024: € 25 miljoen). In de Milieulijst 2025 hebben ten opzichte van 2024 weer aanpassingen plaatsgevonden. Zo staan elektrische bestelauto’s en motorfietsen en speedpedelecs bijvoorbeeld niet meer op de Milieulijst. Bekijk hier de opvallendste wijzigingen. Verder is het maximale jaarlijkse investeringsbedrag in 2025 voor alle bedrijfsmiddelen verlaagd naar € 25 miljoen en voor bepaalde bedrijfsmiddelen zelfs nog lager. Zorg dat u aan alle voorwaarden voor de MIA en VAMIL voldoet. Vanaf 1 januari 2025 loopt de bezwaar- en beroepsprocedure voor de MIA en VAMIL overigens bij de RVO en niet meer bij de Belastingdienst. Lees hier meer.

Wij willen je graag goed informeren. Mocht je daarom nog vragen hebben naar aanleiding van de MKB-nieuwsbrief van januari 2025, neem dan gerust contact met ons op.